税理士とは？具体的な仕事内容や税理士になるための手順を紹介！

税理士とは？

税理士とは、税務に関する専門知識を持ち、税務署での税務代理、税務書類の作成、税務相談といった業務を独占的に行うことができる国家資格を有する専門職です。
税理士は、主に法人や個人事業主が必要とする税務処理を支援し、法律に基づいた適切な申告を行うことで、クライアントの税務負担を軽減する役割を担っています。税理士の存在は、税制が複雑化する中で、正確で迅速な税務手続きを進めるために欠かせないものです。

この記事では、「税理士」についての理解度を高めるほか、具体的な業務内容や税理士になるために必要な手順について解説していきます。

税理士制度の歴史と現状

まずは、税理士制度の歴史を辿りましょう。税理士制度は、日本の税制を支える重要な制度であり、長い歴史を持っています。制度の始まりは戦後の1949年に遡ります。当時、経済の復興とともに複雑化する税制に対応するため、税理士法が制定されました。この法律により、税務に関する専門知識を持つ税理士が、税務申告や税務相談を行うことができるようになり、税制の専門家としての地位が確立されました。
現在の税理士制度は、時代の変化に応じて進化を続けています。

税理士は、個人や法人の税務申告の代理を行うだけでなく、経営に関するアドバイスやコンサルティング業務も手掛けることで、企業の1番の相談相手として支援を行っています。また、税理士は定期的に研修を受けることが義務付けられており、常に最新の税制知識を身につけることで、クライアントに適切な助言を提供できるよう努めています。こうした制度のもと、税理士は社会における信頼性の高い専門職として活躍しています。

税理士制度は、税務の専門家としての役割を果たすための高難易度な資格試験や登録制度によって支えられています。これにより、税務に関する法令遵守や倫理基準の維持が確保され、国民の税に対する信頼を高める役割を果たしているのです。

税理士の具体的な仕事内容

それでは、税理士は具体的にどのような業務を行っているのでしょうか。
この章では、税理士しか行うことが出来ない独占業務やその他関連業務について詳しく説明していきます。

税理士の独占業務

税理士の独占業務とは、法的に税理士だけが行うことが許されている特定の手続を指します。これには主に「税務代理」「税務書類の作成」「税務相談」の3つが含まれ、関連する税金手続も含まれます。

まず、税務代理は、納税者に代わって税務署に対して税務申告を行う業務です。これには、所得税や法人税、消費税などの申告が含まれ、納税者の負担を軽減するために重要な役割を果たし、関連する税制の理解を助けます。

次に、税務書類の作成です。これは、納税に必要な各種書類を正確に作成する業務で、例えば決算書や確定申告書などが含まれます。これらの書類は、法律に基づいて正確に作成されなければならず、税理士はその専門知識を駆使して適切に対応し、国税庁の基準を満たします。

最後に、税務相談は、クライアントが抱える税務上の疑問や問題を解決するためのアドバイスを提供する業務です。税法は複雑であり、頻繁に改正されるため、個人や企業は自分自身で完全に理解することが難しい場合があります。税理士はこのような状況において、最新の法規制に基づいたアドバイスを提供し、クライアントの不安を解消し、税務関連の情報を提供します。

これらの独占業務を通じて、税理士はクライアントの信頼を得るとともに、適正な納税の実現に貢献し、税金の管理をサポートしています。

税理士の専門知識と経験は、税務上のリスクを最小限に抑えるために不可欠であり、クライアントにとって経営における1番の理解者となることが出来るのです。

記帳代行

独占業務以外にも、税理士が提供する「記帳代行」という業務があります。
記帳代行とは、日々の取引を正確に記録し、会計帳簿を作成する業務です。この業務は事業運営の基盤となる財務状況を把握するために必要な業務です。しかし、これを自社で行うには専門的な知識と時間が必要で、多くの事業者にとっては負担となることが少なくありません。
税理士が行う記帳代行では、日々の取引データを基に仕訳帳や総勘定元帳などの帳簿を作成します。これにより、事業者は迅速かつ正確に財務状況を把握でき、経営戦略の策定に役立てることができます。また、税理士は最新の会計基準や税法に関する知識を持っており、記帳代行の過程で見つかった不備や問題点を指摘し、改善策を提案することも可能です。

さらに、税務申告に必要となる各種書類の作成や、決算書の準備も一貫してサポートしてくれるため、事業者は安心して本業に専念できるというメリットがあります。特に、複雑な税務処理や頻繁に変わる税制に対応するためには、プロである税理士の知識が必要となります。

記帳代行を依頼することで、帳簿の正確性が保証されるだけでなく、税務調査に対する備えにもなります。税務調査時には、正確で詳細な帳簿が求められ、それが整っていることで調査がスムーズに進み、リスクを減少させることができます。税理士の記帳代行サービスは、ただの帳簿作成に留まらず、事業の健全な成長を支える重要な役割を担っているのです。

このように、税理士は単なる税務処理の代行者ではなく、事業者の長期的な成功を支える存在となっているのです。税理士を活用することで、事業者は税務の負担を軽減し、経営に集中することができる環境を整えることができます。

税理士に向いている人の特徴3選

この記事を読まれている方の中に、税理士を目指している方もいるのではないでしょうか。
このセクションでは、税理士に向いている人の特徴3選をご紹介いたします。

几帳面

税理士の仕事には、計算や書類作成、申告手続きなど、正確さが求められる業務が多く含まれています。
したがって、税理士に向いている人の特徴の一つとして「几帳面さ」が挙げられます。几帳面な人は、細かな作業を丁寧にこなし、ミスを減らすことができるため、クライアントからの信頼を得やすくなります。

税務申告では、法律や規則に基づいた正確な数字を扱う必要があり、少しの間違いが大きな問題を引き起こす可能性があります。このような場面で、几帳面さは必ず必要となるのです。さらに、日々変化する税法や規則に対応するために、最新情報を継続的に整理し、管理する能力も求められます。几帳面な人は、このような情報管理においても優れた能力を発揮し、効率的に業務を遂行することが可能です。このように、几帳面さは税理士として成功するために必要なスキルであると言えます。

コミュニケーション能力が高い

税理士として成功するためには、コミュニケーション能力は欠かせません。税理士の業務は、単に数字を扱うだけではなく、クライアントとの信頼関係を築くことが求められます。クライアントは税務に関する知識が限られている場合が多いため、複雑な税法や会計の概念を分かりやすく伝える能力が求められます。

また、税理士はクライアントのビジネス状況を正確に把握し、適切なアドバイスを提供するために、クライアントのニーズや課題をしっかりと聞き取る力も必要です。このような双方向のコミュニケーションを通じて、クライアントの信頼を得ることができ、長期的な関係構築につながります。

さらに、税理士は日々変わる法律や規制について最新情報を得る必要がありますが、その情報をクライアントに伝える際にも、明確で理解しやすい説明が求められます。コミュニケーション能力が高い人は、こうした情報をスムーズに伝え、クライアントの理解を助けることができるため、非常に適しています。
このように、コミュニケーション能力が高い人は、クライアントとの円滑な関係を築き、信頼を勝ち取ることができるため、税理士に向いていると言えるでしょう。

勉強が好き

税理士に向いている人の特徴の一つとして「勉強が好き」であることが挙げられます。
税理士は常に変化する税法や会計基準を理解し、顧客に最新の情報を提供する必要があります。
税法は年々改正されるため、新しい法律や規制を常に学び続ける姿勢が求められます。そのため、勉強を苦とせず、新しい知識を積極的に習得することができる人は、税理士として大きな強みを持つことになります。

また、税理士試験自体が難易度の高い国家試験であり、合格するためには長期にわたる計画的な学習が不可欠です。 業務を通じて、学んだ知識を実際の業務に応用することに喜びを感じられる人は、税理士としてのキャリアを充実させることができるでしょう。勉強が好きで、自らの知識を活かして人の役に立ちたいと考える人にとって、税理士は理想的な職業と言えるかもしれません。

税理士になるための手順

税理士になるためには、平均で8年から10年かかるといわれています。
それでは、税理士になるための手順について詳しくご説明します。

受験資格の取得

税理士になるためには、一部科目を除いて、税理士試験を受験するための資格を取得する必要があります。この受験資格にはいくつかのルートが用意されており、自分に合った方法を選択することが重要です。主な受験資格の取得方法は以下の通りです。

引用：国税庁_税理士試験受験資格の概要

これらのルートを選ぶ際には、将来のキャリアプランや自身の状況を考慮することが重要です。どのルートを選んでも、受験資格を取得するためには一定の努力と準備が必要です。したがって、早めに計画を立て、必要な要件を満たすように努めることが、税理士への第一歩となります。

税理士試験合格

受験資格の取得が出来たら、税理士試験合格を目指しましょう。
税理士試験は、国税庁が主催する国家試験で、高難易度な試験となっています。試験科目は、会計学や税法などの計11科目で構成されており、そのうち5科目に合格する必要があります。試験は毎年8月に行われ、平均合格率は約18％とされています。
準備期間は人それぞれですが、一般的には数年をかけて体系的に学習することが推奨されています。
独学での合格も可能ですが、専門学校や予備校の講座を利用することで、より効率的に学習を進めることができます。

特に、試験に出題される問題の傾向や対策を熟知した講師からの指導は、合格への大きな助けとなるでしょう。
合格後は、税理士登録のための手続きを進めることになりますが、まずはこの試験に合格することが大きな第一歩となります。

税理士登録

税理士試験に合格した者は、日本税理士会連合会に登録を行うことで、ようやく税理士として業務を行うことが出来るのです。

まず、税理士登録を行うには、税理士会に所属することが義務付けられています。これは、全国にある税理士会のいずれかに登録することで、税理士としての活動が法的に認められるためです。

登録手続きの最初のステップは、税理士会への入会申請です。申請には、合格証明書、戸籍抄本、住民票などの書類が必要となります。これらの書類は、個人の身元確認や資格の確認を行うために提出が求められます。また、税理士会ごとに異なる手数料がかかる場合があるため、事前に確認しておくことが重要です。

次に、登録の申請が受理されると、税理士会による書類審査や面接が行われます。これらの審査は、通常、数週間から数か月を要します。審査が完了し、問題がなければ、正式に税理士として登録され、登録証が発行されます。登録証は、税理士としての活動を証明する重要な書類です。

税理士登録が完了すると、ようやく税理士としての活動が可能になり、顧客に対して税務に関するアドバイスや申告書の作成などの業務を行うことができます。また、税理士会に所属することにより、様々な研修やセミナーに参加する機会が得られ、税務に関する最新情報を学ぶことができるため、常にスキルを向上させることが可能です。

税理士とは？-まとめ

税理士になるためのプロセスは、受験資格の取得から試験合格、そして最終的な税理士登録に至るまで、多岐にわたるステップを必要とします。
まとめとして、税理士を目指すには、長期的な視点で計画を立て、必要なスキルと知識を身につけることが求められます。これらのステップを踏むことで、税理士としての専門性を高め、クライアントに信頼される存在となることができるでしょう。